ما صافي قيمة الأصول NAV؟

المفهوم ببساطة

صافي قيمة الأصول هو قيمة الموجودات ناقص الخصوم في لحظة تقييم محددة. وعلى مستوى وثيقة الصندوق تُقسم القيمة الصافية على عدد الوحدات المستحقة القائمة.

يعتمد التقييم على أسعار الأصول والخصوم وطريقة تسعير الأدوات غير السائلة، ثم تنتج قيمة للوثيقة قد تستخدم في الاشتراك أو الاسترداد بحسب نوع الصندوق.

يمنح NAV أساسًا لتتبع تغير القيمة، لكنه يصبح أكثر فائدة عندما تُعرف السياسة المحاسبية وتاريخ القياس والتوزيعات.

قد تتأخر تقييمات الأصول الخاصة، كما أن NAV ليس بالضرورة سعر البيع الفوري في السوق الثانوية.

المصادر والتحقق

نص المادة تحرير أصلي يعتمد على الوقائع المنشورة؛ لا يُعاد نشر نصوص المصادر أو جداولها أو صورها المحمية.